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论国际贸?#23383;?#20449;用证结算的风险
发布人:宋文成       发布日期:2019-10-14       信息来源:亿泰公司
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       在国际贸?#23383;?#20449;用证作为一?#21046;?#34913;进出口双方风险的结算工具, 由银行信用代替商业信用,产生于贸易合同又独立于贸易合同,并带来诸多益处如杠杆作用、融?#39318;?#29992;等,使之被业界广泛接受。记得上世纪八、九十年代,外贸业务员、工厂老板一听收到了外商的信用证就觉得好像钱已经触手可及一样,开心得该采购原材料的采购原材料,该生产的生产,?#36152;?#36135;的出货。总之,种种因素的共同作用下,导致部?#21046;?#19994;对信用证缺乏全面客观的了解,进而对信用证的安全?#28304;?#22312;着盲目的乐观,导致信用证项下出现收?#25442;?#36135;款或者?#40644;?#30340;情况时有发生。先来看看下面几个信用证案例:

 

银行信用问题

 

       2014年宁波一家外贸公司与尼日利亚公司签约,出口挖掘机及配件至拉各斯,货物价值约USD350000.00,双方约定采用即期信用证支付方式。2014年5月底货物装运后,宁波公司在信用证有效期内通过国内银行向尼日利亚的开证行提交了信用证项下的全套单据。开证行收到单据后未提出任何不符点,也未在信用证规定的期限内履行付款义务。国内交单行致电开证行进行交涉,要求履行其信用证项下应?#36152;?#25285;的义务,开证行找各种借口拖延付款,最后经交单行多?#38382;?#21387;,拖了一个月后才付款, 没有支付相应的利息。

       上述第一个案例在结算实务中偶尔会碰到,开证行不按国际惯例毫无理由的拖延付款,这种情况经常发生在开证行为欠发达国家如尼日利亚、孟加拉国、斯里兰卡等。大家觉得信用证安全,是因为银行信用的介入,总觉得银行信用好于商业信用,其实这是一个伪命题, 只是我们在国内习惯了对银行的信任与国?#21494;?#38134;行的托底,银行本质上来说也是企业,既然是企业就存在经营好坏的区别。在国外,银行破产以及被并购并不罕见,美林公司曾是美国最大的投资银行之一,在债券及股票承销和零售经纪业务方面领先全球,但是在2008年金融危机的冲击下,美林不得不接受被美国银行收购的命运。2011年,希腊爆发欧债危机后,令希腊银行业遭遇了前所未有的挤兑提款,最终,处于破产边缘的希腊国民银?#23567;⑴分?#38134;?#23567;?#38463;尔法银行和比埃雷夫斯银行等国内四家重要银行?#40644;?#36827;行资本重组。因此在处理信用证业务?#20445;?#35201;关注开证行的信用情况,可以向国内银行咨询其?#24066;?#31561;级,?#35805;?#21482;接受排名较前的银行,但也要同时关注开证行所在国的政治经济?#38382;疲?#24403;一个国家社会动荡的时候,银行也?#25442;?#29420;善其身,可能是自身经营原因,也可能是各种不可抗力的因素,导致其无法履行信用证下的付款?#20449;怠?/p>

 

贸易方信息核实不充分问题

 

       宁波甲公司向日本乙公司出口婴童服饰等产品,双方合作时间也有十几年了,货代为外方指定货代,每票业务以信用证结算,信用证条款相当简单,就发票、箱单与全套提单,?#30475;?#20986;货交单后都能按时收汇。今年6?#36335;?#30002;公司通过指定货代出了一批货,价值约USD50000.00,6月底突然接到日方通知说乙公司破产,相关事务由破产管理人接管处理,通知所有供货商停止出运货物及信用证项下的交单,并向信用证通知行来电要求撤销信用证,此时指定货代也不愿签发提单给出口方,甲公司向指定货代出具律师函要求其签发海运提单。7月初甲公司拿到提单后通过交单行向开证行提交信用证要求的单据,大约一周后开证行没有提出不符点单也没有及时付款,交单行例行向开证行发了催收电,过?#23435;?#22825;收到信用证下的款项。该日本公司在中国还有一家供应商,其在接到破产通知后在七?#36335;?#20381;然自行安排出货,认为信用证是银行的付款?#20449;担?#26159;银行信用,跟日本公司?#27424;?#30772;产没有关系,结果提交单据后被开证行退回,退单理由不是单据有不符点,而是银行接到当地法院的通知停止支付信用证项下的款项。

       第二个案例涉及到的是开证行的付款?#20449;怠!?#36319;单信用证统一惯例》(UCP600)明确规定?#35088;灰?#35268;定的单据提交给指定银行或开证行,并且构成相符交单,则开证行必须承付。信用证项下开证行承担的是第一性付款责任,?#28784;?#21334;方做到相符交单,开证行就应该履行其付款的义务,具有“单据交易”和“独立性”的基本原则。在本案例中,开证行知道开证申请人破产后向通知行发电要求撤销信用证,我们知道信用证是不可撤销的,除非受益人同意撤销。宁波甲公司在出货后及时拿到提单并向银行交单是很明智的做法,因为信用证是银行独立于进口商的付款?#20449;担?#20294;有三个例外可以免除开证行的?#20449;?#36131;任, 这三个例外是欺诈例外、制裁例外以及司法禁令例外,本案例不涉及欺诈与制裁,但可能会涉及到日本国内司法的干预,只是时间不确定而言。幸好7月初日本公司破产后当事人几乎?#30002;?#20809;了,破产管理人也缺乏相应信息,没有及时的通过法院采取相应的措施,因此对于甲公司的交单开证行拿不出法院的止付令只能付款。但对另一家供应商来说运气就没那么好了,这时候就是所谓的时间等于金钱了。对于破产这种偶然性的事情,我们平?#26412;?#35201;关注一些细节,譬如对方的业务联系人员?#27424;?#32463;常在换,平?#34987;?#27454;?#27424;?#26377;拖欠现象,开证行或付款银行是不是经常在换,以前是大的银行后来换成地方小银行了。有条件考察的话,可以了解一下产品在当地市场的销售情况以及当地市场同行竞争?#27424;?#28608;烈。在第一个案例中是要了解银行,在第二个案例中是要了解客户。

 

单据交易安全性问题

 

       宁波L公司于2012年2月由X公司委托代理进口一批电解铜,L公司依X公司指定(作为买方)与被告N公司(作为卖方)签订电解铜买卖合同?#29615;藎?#36135;款总价为425万美元,支付方式为100%发票金额的远期90天信用证。随后,宁波L公司依据合同作为开证申请人通过开证行开立受益人为N公司、总额为425万美元的不可撤销跟单信用证。香港交单行在审核受益人N公司提交的单据无误后议付了单据,并向开证行寄单要求付款,开证行收到单据后向L公司发出《信用证项下到单通知书》,宁波L公司发现单据中的提货单系伪造,根本就没有这批货物,导致货款?#40644;?/p>

       第三个案例跟信用证的单据交易性有关。信用证很重要的一个特点就是单证和货物分离,银行不管货物凭单据付款,也就是?#25285;灰?#21333;单相符,单证相符?#20445;?#24320;证行就应无条件付款。这个特点成立的一个很重要的前提条件?#20999;?#29992;证条款中对物权凭证如海运提单的要求。如果代表货物的提单在银行手里,进口方如果不向银行付款,他就拿不到货物。但一旦物权凭证没有或者物权凭证下并没有实际的货物,开证行或者贸易?#29615;?#37117;会受到欺诈的可能,这时信用证变成了一个诈骗的工具。在实务中常见的此类风险可以有以下几类:1.指定货代签发的货代提单,货代提单尽管从法律意义上来说代表了货权, 但是意义上的代表并不表示实际上的可获得性,这取决于指定货代的信用,实务中指定货代私自无单放货并不陌生,进口商一边串通货代放货,一边找各种不符点拒付,一旦无单放货后通过司法救济耗时耗力效果也不一定好;2.通过陆运或者空运方式,这种情况下,运输单据(如铁路运单、空运单及货物?#31449;?#31561;)并不是物权凭证,进口商无须凭信用证项下的单据去提取货物,因此如果单据有不符点的话,有被拒付的可能;3.将1/3提单寄给买方,虽然全套提单有三份正本,其实只需其中?#29615;?#23601;可以提货,因此寄1/3提单实际上已经转移了货物的所有权;4.伪造/克隆货物所有权/提货凭证, 案例三就属于伪造提货凭证,信用证下的受益人凭干净(没有不符点)的伪造单据向银行骗取货款致使开证申请人/银行受到损失。有人会?#24066;?#29992;证不是有欺诈例外吗,开证行可以对欺诈性的单据拒付啊,实际上要以欺诈例外进行拒付,首先要认定?#27424;?#27450;诈,这个不是开证行看着单据就能确定的事,并且银行没有责任与义务去确认单据的真?#20445;?#38134;行只审核单据的表面相符性,只有当开证申请人提供足够的欺诈证据向所在地法院申请止付令?#20445;?#38134;行才可以凭法院的止付令暂停信用证项下的款项支付。

       信用证自产生后随着贸易方式的变化而不断变化,应用范围也越来越广,其中的条款也越来越多、越来越复杂,从单纯的贸易结算方式异化成资金运作工具等。我们唯有不断学习经验教?#25285;?#25830;亮?#32422;?#30340;眼睛提高?#32422;?#30340;识别能力,才能使信用证成为保护我们贸易资金安全的盾牌。


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